Erbe und Schenkung

In der Bundesrepublik Deutschland stehen in den nächsten Jahren und Jahrzehnten erhebliche Vermögenswerte zur Vererbung an. Das BGB sieht für den Übergang dieser Vermögenswerte die sogenannte gesetzliche Erbfolge vor, wenn keine letztwillige Verfügung vom Erblasser errichtet worden ist.

Das Gesetz unterscheidet dabei nicht, ob der Nachlass aus einem Einfamilienhaus, Mehrfamilienhaus, Sparbuch, Wertpapierdepots, Unternehmen etc. besteht. Das Erbrecht hängt auch nicht davon ab, ob der Erblasser zu den einzelnen erbberechtigten Angehörigen ein gutes Verhältnis oder keinen Kontakt hatte. Befindet sich ein Unternehmen im Nachlass, wird nicht danach gefragt, ob die Erben auch in der Lage sind, das Unternehmen weiterzuführen. Es versteht sich von selbst, dass steuerrechtliche Gestaltungsmöglichkeiten durch die gesetzliche Erbfolge meistens nicht optimal genutzt werden. Weitere Nachteile der gesetzlichen Erbfolge und demgegenüber die Vorteile der eigenen Gestaltung duch Testament, Erbvertrag oder vorweggenommener Erbfolge lassen sich leicht finden.

Das Gesetz gibt  die vielfach ausgestaltete  Möglichkeit, die Vermögensnachfolge weitgehend individuell zu gestalten. Lediglich durch die so genannten Pflichtteilsansprüche enger Angehöriger sind gewisse Grenzen gesetzt.

Die Vermögensnachfolge selbst kann durch zwei grundverschiedene Art und Weisen eintreten. Zum einen durch die Erbfolge , d.h. durch den Tod des Erblassers, zum anderen durch Rechtsgeschäft zu Lebzeiten des Erblassers im Wege der vorweggenommene Erbfolge. Beide Arten der Vermögensnachfolge haben Vor- und Nachteile und zum Teil auch gänzlich unterschiedliche Auswirkungen, die erkannt und bedacht sein müssen. Vielfach ist eine kombinierte Lösung zwischen vorweggenommener Erbfolge und Testament am vorteilhaftesten. Für die 'richtige' Regelung sind zahlreiche Gesetzesvorschriften zu beachten. Ohne Beratung ist dies vielfach nicht möglich.

Der Notar beschäftigt sich täglich  mit diesen und ähnlichen Fragen. Damit ist er in der Lage, die für Sie richtige Lösung zu finden.